2025 퇴직소득세 계산기 사용법 세율표부터 연말정산 반영까지
📋 목차
퇴직을 앞두고 가장 궁금한 건 바로 세금이에요. 💰
“퇴직금 받으면 얼마나 세금 떼요?” 라는 질문, 정말 많이 들어요.
퇴직소득세는 계산 방식도 복잡하고, 종합소득세처럼 연말정산에 포함되지 않아서 혼란스러울 수 있거든요.
그래서 오늘은 2025년 기준으로 퇴직소득세 계산 방법부터 절세 팁까지 정리해드릴게요. 😊
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퇴직소득세 계산 방법 총정리
퇴직소득세는 일반 소득세와 달라요. 근속연수 기준으로 계산하는 별도 세금이에요.
계산 순서 정리하면 이렇게 돼요. 👇
1. 퇴직소득금액 = 총지급액 – 비과세소득 – 퇴직소득공제
2. 과세표준 = 퇴직소득금액 ÷ 근속연수 × 12
3. 세금 = 과세표준에 세율 적용 후 누진공제 차감
4. 퇴직소득세 = 산출세액 × 근속연수 × 1/12
예시로 계산해볼게요.
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 퇴직금 총액 | 80,000,000원 |
| 근속연수 | 10년 |
| 퇴직소득공제 | 약 26,000,000원 |
| 과세표준 | 54,000,000원 ÷ 10 × 12 = 64,800,000원 |
| 적용세율 | 24% |
| 퇴직소득세 | 약 7,700,000원 |
퇴직소득세 세율표 2025 최신 정리
퇴직소득세는 누진세율로 계산되며, 일반 소득보다 낮은 세금이 적용돼요.
| 과세표준 (만원) | 세율 | 누진공제 (만원) |
|---|---|---|
| 1,200 이하 | 6% | 0 |
| 1,200 ~ 4,600 | 15% | 108 |
| 4,600 ~ 8,800 | 24% | 522 |
| 8,800 ~ 15,000 | 35% | 1,490 |
| 1.5억 ~ 3억 | 38% | 1,940 |
| 3억 ~ 5억 | 40% | 2,540 |
| 5억 초과 | 45% | 3,540 |
📌 계산은 “과세표준 × 세율 – 누진공제”로 진행합니다.
퇴직소득세 과세표준 계산법
공식은 이렇습니다. 👇
과세표준 = [(총 퇴직금 – 공제액) ÷ 근속연수] × 12
여기서 빠지면 안 되는 공제 항목도 있어요!
| 항목 | 공제 방식 |
|---|---|
| 퇴직소득공제 | 근속연수에 따라 차등 공제 |
| 비과세 수당 | 중소기업 재직자 등 일부 공제 가능 |
| 중복 근속 | 재입사 기간은 중복 공제 불가 |
퇴직소득세 계산기 활용법
정확한 금액은 홈택스 모의계산을 활용하면 돼요! 👨💻
- 🔗 홈택스 PC: www.hometax.go.kr
- 📱 손택스 앱: 모바일에서도 가능
- 🧮 민간 계산기: 삼쩜삼, 택스넷 등
입력 항목은 아래처럼 간단해요.
- 총 퇴직금
- 근속연수 (연/월)
- 공제 항목 선택
- 4대 보험 가입 여부
퇴직소득세, 연말정산에 반영될까?
❌ 절대 포함되지 않아요!
퇴직소득세는 분리과세 항목이라 종합소득세에 포함되지 않아요.
다만, 퇴직소득 원천징수영수증은 대출 심사 등에서 참고용으로 제출할 수 있어요.
- ✅ 연말정산 환급과 무관
- ✅ 금융기관용 서류로 사용 가능
절세 팁 (퇴직 전 알아두면 유용한 3가지)
- 💡 ① 퇴직금 분할 수령 → 여러 회차로 나눠 받으면 세율 구간 낮춰 절세 가능
- 💡 ② 중소기업 재직 감면 → 청년취업 중소기업 근무 시, 소득세 감면 적용
- 💡 ③ 자동 공제 반영 → 계산기에서도 자동 반영되니 따로 계산 안 해도 돼요
결론 요약
📍 퇴직소득세는 단순히 “총액의 몇 %”가 아니에요!
👉 근속연수, 공제액, 세율, 누진공제 등 여러 항목이 적용돼요.
👉 연말정산 대상이 아니라 따로 신고하거나 환급 받을 수는 없어요.
👉 하지만 미리 계산기 돌려보면 얼마 떼일지 예측은 가능합니다!
내가 생각했을 때, 퇴직 전 세금 계산만 잘해도 수백만 원을 절세할 수 있다고 느꼈어요. 꼭 한 번 시뮬레이션 해보세요. 😊