2025 상속세 면제 기준 부모 자식·배우자 간 상속세 면제까지
📋 목차
상속세는 재산을 물려받을 때 반드시 확인해야 하는 중요한 세금이에요. 그런데 일정 금액 이하로 받는다면 세금을 내지 않아도 되는 ‘면제 한도’가 있다는 사실 알고 있었나요?
특히 가족 간 상속이 많아지는 요즘, ‘내가 받을 상속은 면세 대상일까?’라는 고민은 꼭 짚고 넘어가야 해요. 오늘은 2025년 기준으로 상속세 면제 기준을 제대로 정리해드릴게요!
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상속세 면제 기준이란?
상속세는 말 그대로, 상속받은 재산에 붙는 세금이에요. 하지만 일정 금액까지는 과세하지 않아요. 이걸 상속세 면제 기준, 또는 공제 한도라고 부르죠.
이 기준은 수증자(상속받는 사람)의 연령, 장애 여부, 관계(자녀, 배우자 등)에 따라 달라져요. 그만큼 정확하게 알고 있어야 불필요한 세금을 피할 수 있답니다!
직계존비속 상속세 면제 한도 (2025년 기준)
| 구분 | 공제 금액 |
|---|---|
| 기본공제 | 5,000만 원 |
| 미성년 추가공제 | 1천만 원 × 남은 부양연수 |
| 장애인 추가공제 | 1억 5천만 원 이상 |
직계존비속이라면 누구나 기본적으로 5천만 원까지 면세돼요. 미성년자일 경우 성인이 될 때까지의 예상 부양연수에 따라 더 큰 공제를 받을 수도 있죠.
상속세 면제 대상 재산
모든 재산이 상속세 과세 대상은 아니에요. 아래 재산은 전액 또는 일정 조건을 만족하면 과세에서 제외된답니다.
| 항목 | 면제 사유 |
|---|---|
| 공익단체 기부 재산 | 조건 충족 시 전액 면세 |
| 사망보험금 | 보험 계약자가 피상속인일 경우 과세 |
| 공동명의 주택 | 지분 비율에 따라 면제 가능 |
| 유류분 반환분 | 과세 대상 제외 |
내가 생각했을 때, 사망보험금이나 기부재산 같은 항목은 평소 놓치기 쉬운 부분이라 꼭 체크해두는 게 좋아요!
배우자 상속세 면제 한도
배우자에게는 정말 큰 폭의 상속세 공제가 적용돼요. 사실상 대부분 면제되는 셈이에요.
- 자녀 없는 배우자 단독 상속: 최대 30억 원까지 공제
- 자녀와 공동 상속 시: 배우자 법정 지분 한도 내에서 최대 30억 공제
- 배우자 공제는 무조건 자동 적용이 아닌, 반드시 신고해야 함
💡 6억 원 이상의 재산을 상속받는 경우 세무조사 확률이 높아지므로 사전 정리가 중요해요!
상속세 면제 받더라도 신고는 꼭 해야 할까?
| 상황 | 신고 필요 여부 |
|---|---|
| 면제 기준 이하 | ❌ (선택 사항) |
| 공제 후 과세금액 0원 | ✅ (신고 의무 있음) |
| 향후 증빙 또는 등기 필요 | ✅ (선제적 신고 추천) |
📌 신고 안 해도 되는 경우도 있지만, 대부분의 경우엔 신고를 해두는 게 더 안전하고 유리해요.
예시로 보는 상속세 면제 시뮬레이션
📊 예시 A. 부모 → 자녀 4억 상속
총 상속재산: 4억 원
기본공제: 5천만 원
과세표준: 3.5억 원
세율: 10~20% 적용
💥 과세 발생 → 상속세 내야 함
🏡 예시 B. 남편 → 아내 6억 상속 (자녀 없음)
배우자 단독 상속
배우자 공제: 6억 원 전액 적용
✅ 세금 없음! 그러나 반드시 신고 필요
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 상속세 면제 금액 안 넘으면 신고 안 해도 되나요?
👉 공식 의무는 없지만 향후 분쟁이나 증여세 추징 예방을 위해 추천돼요.
Q2. 과세 제외되는 재산도 신고서에 써야 하나요?
👉 네, 모두 기재하되 과세 제외 항목으로 표시해요.
Q3. 부동산만 상속받았는데 세금 없이 등기되나요?
👉 등기 시 상속세 신고필증을 요구하는 경우가 많아요.
2025년 상속세, 먼저 면제 기준부터 확인하세요
✔️ 2025년 상속세는 기본공제 5천만 원부터 시작되며, 배우자에게는 최대 30억까지 면제돼요.
✔️ 하지만 아무리 면제라고 해도 공제 적용을 위해선 반드시 신고가 필요하답니다.
✔️ 각종 면제 재산도 놓치지 말고, 구조화된 재산 정리로 계획적인 상속을 준비하세요.
👉 가족 간 분쟁 없이 세금도 절감할 수 있는 최고의 전략은 '사전 신고'예요!