2025 주택임대소득세 계산기 전세·월세 간편계산, 2주택 분리과세까지

📋 목차

5월이 다가오면 종합소득세 신고 걱정이 시작되죠. 특히 임대소득이 있는 분들은 계산도 복잡하고 신고 방식도 다양해서 더 헷갈릴 수밖에 없어요.

월세 수익은 있는데 전세도 있다면? 두 채 이상이라면? 홈택스와 민간 계산기 중 어디서 해야 할지 모를 수도 있어요.

그래서 준비했어요! 2025년 기준으로 바뀐 임대소득세 계산법, 계산기 사용법, 주의점까지 한 번에 정리해드립니다.

임대소득세는 크게 두 가지 방식으로 계산해요. 바로 분리과세와 종합과세입니다.

구분	설명
분리과세	소득과 무관하게 14% 단일세율 (지방세 포함 15.4%)
종합과세	기타 소득과 합산하여 누진세율(6~45%) 적용

📌 연 2,000만 원 이하라도 면세는 아니며 신고는 필수예요!

전세는 월세처럼 매달 수입이 들어오는 게 아니라서 과세 대상이 아닐 거라고 오해하기 쉬워요.

하지만 전세 보증금 총액이 3억 원 초과되면 '간주임대료'로 과세 대상이 될 수 있어요!

계산식	적용 예시
(보증금 합계 - 3억) × 2.4% × 보유월 ÷ 12	5억 보증금 → (2억 × 2.4%) = 연 480만 원 과세

✅ 홈택스 간편 계산기에서 자동 계산 가능하니 꼭 활용해보세요!

월세 수입이 있다면 계산은 비교적 간단해요. 총 수입에서 필요경비와 공제를 빼고 세율을 곱하면 끝!

예: 연 1,500만 원 월세 → 경비 공제 후 600만 과세 → 약 92만 원 납부 예상

2주택 이상 소유자는 전세 + 월세 합산한 총 임대소득으로 세금이 계산돼요. 분리과세와 종합과세 중 꼭 비교해보세요.

구분	분리과세	종합과세 (기타소득 4천만 원)
연 임대소득	1,800만 원	1,800만 원
예상 세금	약 270,000원	약 360,000원

👉 소득이 많으면 분리과세가 더 유리할 수 있어요. 계산기 비교는 필수!

홈택스에서 직접 신고 가능하고, 계산기 기능도 꽤 편리하게 되어 있어요. 아래 순서대로 따라 해보세요.

💡 분리과세와 종합과세 둘 다 입력해보고 비교하는 것도 좋아요!

Q1. 전세만 있는데도 신고해야 하나요?
👉 전세 보증금이 3억 넘으면 ‘간주임대료’로 과세돼요.

Q2. 수익이 없어도 신고해야 하나요?
👉 수익이 없어도 ‘0원 신고’ 필요할 수 있어요. 홈택스 등록은 꼭!

Q3. 분리과세하면 세금 혜택 없나요?
👉 공제는 제한되지만 세율이 고정이라 예측은 쉬워요!

주택임대소득세는 단순히 '신고해야 하나요?'보다는 '얼마를 내야 하느냐'가 핵심이에요.

2025년 기준으로 변경된 세율, 공제 기준을 반영해서 전세·월세·2주택자 모두에 해당하는 절세 전략을 짤 수 있어요.

계산기만 잘 활용하면 수십만 원 절세는 어렵지 않답니다. 지금 바로 홈택스 계산기 들어가서 시뮬레이션 돌려보세요!