2025 주택임대소득세 신고 방법 2주택자 신고, 간주임대료 계산, 홈택스 신고까지

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예전엔 2주택까지는 임대소득 신고 안 해도 된다고 알고 계셨던 분들 많았죠? 하지만 이제는 달라졌어요.

2025년에도 월세뿐 아니라 전세 보증금에 붙는 간주임대료까지 신고 대상이에요. 홈택스를 통해 직접 신고해야 하며, 기준 초과 시 과세가 확정됩니다.

이 글에서는 임대소득세의 핵심 조건, 간주임대료 계산법, 신고 기한까지 한 번에 정리해드릴게요!

임대소득세는 2주택자부터는 사실상 의무 신고가 시작돼요. 월세든 전세든, 임대소득이 있다면 기준을 꼭 확인해야 해요.

💡 임대소득이 2천만 원 이하라도 ‘신고’는 반드시 해야 해요! 종합 또는 분리과세 중 선택 가능해요.

전세만 줬다고 세금 안 내는 거 아니에요! 전세 보증금도 과세 대상이 될 수 있어요. 이걸 간주임대료라고 불러요.

📌 이 금액도 과세표준에 포함되니, 세금 신고할 때 반드시 반영돼요!

2주택자부터는 월세가 없더라도 보증금에 대한 간주임대료로 과세되기 때문에 반드시 신고해야 해요.

📌 소득 수준에 따라 ‘종합과세’보다 ‘분리과세’가 유리한 경우도 있어요!

매년 5월은 ‘임대소득세 신고의 달’이에요. 신고와 납부를 동시에 해야 하고, 기한 넘기면 가산세가 붙어요.

❗ 미신고 시 ‘무신고 가산세’ + ‘납부불이행 가산세’가 동시에 부과될 수 있어요!

홈택스를 통해 직접 전자신고도 할 수 있어요. 입력 항목은 간단하지만, 주의할 점도 있어요!

💡 국세청 제공 자료로 ‘간편신고 서비스’도 가능하지만, 보증금 등 직접 입력 시 꼭 다시 확인하세요!

Q1. 전세만 줬는데도 신고해야 하나요?
👉 보증금 총액이 3억 초과되면 ‘간주임대료’ 발생 → 신고 대상이에요.

Q2. 임대수익이 없으면 신고 안 해도 되나요?
👉 임대수익이 없어도 무소득 신고가 필요한 경우 있어요. 홈택스 확인하세요.

Q3. 임대등록하면 감면되나요?
👉 임대등록사업자는 일정 요건 충족 시 일부 감면 적용돼요.

2025년 주택임대소득세는 정확히 신고하지 않으면 불이익이 매우 커요.

✅ 간주임대료 포함 여부
✅ 2천만 원 이하라도 분리·종합 선택
✅ 홈택스에서 5월 말까지 신고 완료

꼼꼼히 체크하고, 미리 대비하세요!