2025 양도소득세 세율표 (1주택·다주택 모두 필독)
양도소득세는 부동산, 주식, 토지 등을 팔아서 이익이 생겼을 때 발생하는 세금이에요. 특히 부동산 거래에서는 수천만 원 단위의 세금이 나오기 때문에 세율을 정확히 아는 게 정말 중요해요.
2025년에는 다양한 세율 구간이 적용되고, 비과세나 중과 여부에 따라 실제 납부액이 크게 달라지기 때문에 이번 글을 통해 꼼꼼히 정리해 드릴게요!
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양도소득세 세율표 2025 📈
2025년 양도소득세는 과세표준에 따라 누진적으로 세율이 올라가는 구조예요. 아래 표를 보면 쉽게 이해할 수 있어요.
| 과세표준(양도차익) | 세율 |
|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% |
| 1,200만 ~ 4,600만 원 | 15% |
| 4,600만 ~ 8,800만 원 | 24% |
| 8,800만 ~ 1억5천만 원 | 35% |
| 1억5천만 ~ 3억 원 | 38% |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
양도차익이 클수록 세율도 올라가는 구조라서 절세 전략이 정말 중요해요.
1가구 1주택 양도소득세 세율 🏠
1가구 1주택자는 아래 조건을 만족하면 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있어요.
- 보유 기간: 2년 이상 (조정지역은 거주 2년 포함)
- 양도가액 12억 이하: 전액 비과세
- 12억 초과 시: 초과분에 대해 일반 세율 적용
그리고 장기보유특별공제를 활용하면 최대 80%까지 과세표준을 줄일 수 있어서 세금이 확 낮아져요.
양도소득세 누진세율 이해하기 📊
양도세는 단일 세율이 아니라 ‘누진세율’ 구조예요. 예를 들어 양도차익이 2억 원일 경우 전부 24%로 계산하는 게 아니라, 구간별로 나눠서 각 세율이 적용돼요.
홈택스에서 제공하는 양도소득세 자동 계산기를 사용하면 이 누진 구조를 자동으로 계산해줘서 편리해요.
프리랜서 양도소득세 세율 적용 여부 🤔
프리랜서도 자산을 팔아서 이익이 발생하면 양도소득세 납부 대상이에요. 종합소득세와는 별도로 신고해야 해요.
- 예시 1: 프리랜서가 아파트 매도 → 양도세 대상
- 예시 2: 중고 장비 개인 판매 → 통상 비과세
내가 생각했을 때 프리랜서는 세무지식이 부족한 경우가 많아서, 자산 처분 시 반드시 양도세 여부를 체크해야 해요.
양도소득세 중과세율 2025 🚨
2025년에도 다주택자에 대한 중과세율은 유지돼요. 조정지역에 주택 2채 이상이면 중과세율이 적용돼서 부담이 커요.
| 보유 주택 수 | 적용 세율 |
|---|---|
| 2주택 (조정지역) | 기본세율 + 20%p |
| 3주택 이상 | 기본세율 + 30%p |
중과 유예나 정책 변화가 있을 수 있으니, 거래 전에 꼭 세무 전문가에게 확인받는 게 좋아요.
FAQ
Q1. 양도세는 언제까지 신고해야 하나요?
A1. 양도일이 속한 달 말일부터 2개월 이내에 신고해야 해요.
Q2. 양도세 계산이 어렵다면?
A2. 국세청 홈택스 계산기를 사용하면 자동 계산 가능해요.
Q3. 중과 대상인데 장기보유공제도 받을 수 있나요?
A3. 중과세율 적용 시 장기보유공제는 제외돼요.
Q4. 부부 공동명의일 경우 세금은?
A4. 각자의 지분에 따라 계산돼요.
Q5. 세금 줄이려면 어떻게 해야 하나요?
A5. 보유기간 늘리기, 거주요건 충족, 분할매도 등이 있어요.
Q6. 1주택인데 일시적 2주택이면?
A6. 일정 요건을 충족하면 1주택으로 인정돼요.
Q7. 비과세인데도 신고해야 하나요?
A7. 비과세 대상이면 신고 의무는 없지만, 증빙을 위해 자진신고 추천해요.
Q8. 해외 거주자도 양도세 내야 하나요?
A8. 네, 국내 부동산 매도 시 세금 납부 의무 있어요.