2025년 부가세 신고 일정 (일반·간이과세자 필독)
“부가세 신고 기한, 또 놓칠까 봐 걱정되시나요?”
자영업자나
사업자라면 1년에 여러 번 반복되는 부가가치세 신고 일정에
익숙해져야 해요.
특히 2025년부터는 일부 간이과세자 제도 변경도 적용돼
혼란이 커졌죠.
이 글에서는 2025년 기준으로 부가세 확정신고 기간, 예정신고 기간, 간이과세자 신고기간, 대상자 확인법까지 한 번에 정리해드릴게요!
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부가가치세 신고 대상자 확인 방법 🧾
📌 “나는 부가세 신고 대상자일까?”
아래 항목에 해당된다면, 부가세 신고
대상자입니다.
- 일반과세자: 연 매출 8천만 원 초과
- 전자세금계산서 발행 의무자
- 1년에 4회 신고 필요 (예정 2회 + 확정 2회)
- 간이과세자: 연 매출 8천만 원 이하
- 세금계산서 발행 의무 없음
- 1년에 단 1회만 신고 (1월 확정신고)
✔ 홈택스 > 나의 세무정보 메뉴에서 사업자 유형을 쉽게 확인할 수 있어요.
부가세 예정신고 기간 ⏳
예정신고는 일반과세자만 해당되며, 6개월치 실적 중 절반을 먼저 신고·납부하는 제도예요.
| 구분 | 신고 기간 | 대상 실적 기간 |
|---|---|---|
| 1기 예정신고 | 2025년 4월 1일 ~ 4월 25일 | 1~3월 |
| 2기 예정신고 | 2025년 10월 1일 ~ 10월 25일 | 7~9월 |
💡 예정신고는 간이 신고 형식이며, 실제 세액의 50% 선납 후 확정신고 시 정산돼요.
부가세 확정신고 기간 📑
확정신고는 상·하반기 전체 매출/매입을 반영하는 신고예요. 실질적으로 세금이 정산됩니다.
| 구분 | 신고 기간 | 대상 실적 |
|---|---|---|
| 1기 확정신고 | 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일 | 1~6월 |
| 2기 확정신고 | 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 | 7~12월 |
📌 이때 누락되거나 잘못 입력된 세금계산서, 경비자료 반영이 핵심이에요.
간이과세자 부가세 신고기간 🧮
간이과세자는 단 1번만 신고하면 됩니다. 매년 1월 1일 ~ 25일 사이에 1년 실적을 정리하는 신고죠.
| 신고 대상 | 신고 기간 | 대상 실적 |
|---|---|---|
| 8천만 원 이하 간이과세자 | 2025년 1월 1일 ~ 1월 25일 | 2024년 전체 (1~12월) |
💡 일부 부동산 임대업 등은 간이과세 적용 제외 대상이에요. 꼭 확인 필요!
부가세 신고 전 체크리스트 ✅
- 📌 홈택스 로그인용 인증서 준비
- 📌 전자세금계산서 발행 내역 확인
- 📌 매출/매입 정리 (엑셀 추천)
- 📌 간이과세자는 카드·현금영수증 매출도 확인
- 📌 전자납부, 카드납부 모두 가능 (즉시 납부 가능)
요약 및 행동 유도 🔁
✔️ 2025년 부가세 신고는 이렇게 기억하세요!
- 일반과세자: 4회 신고 (4월, 7월, 10월, 익년 1월)
- 간이과세자: 단 1회만 신고 (1월)
📌 신고 마감일 넘기면 최대 20% 가산세 붙을 수 있어요.
📌
홈택스를 활용하면 10분 내 신고 완료도 가능하니 부담 없어요.
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