2025 종합소득세 세율표 (프리랜서·누진세율 포함)

“소득이 생기면 세금도 낸다 그런데 얼마나 내야 할까?”
특히 프리랜서나 개인 사업자라면 꼭 알아야 할 것이 바로 2025 종합소득세 세율표예요.

오늘은 ✔ 누진세율 구조부터 계산법, ✔ 프리랜서 종합소득세 세율, ✔ 2025년 변경 사항까지 한 번에 정리해드릴게요.

📋 목차

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해 과세표준에 따라 부과되는 세금이에요.

과세 대상 소득은 다음과 같아요:

즉, 프리랜서, 자영업자, 1인 기업이라면 종합소득세는 꼭 신고하고 납부해야 하는 세금이에요.

2025년 종합소득세 세율표는 누진세 구조로 되어 있어요. 즉, 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용돼요.

누진세율이란? 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 구조예요.

예를 들어, 연소득이 5,000만 원이면 4,600만 원까지는 15%, 초과 400만 원은 24% 세율이 적용돼요.

그래서 누진공제라는 항목이 반드시 들어가야 세금 계산이 정확해요!

💡 예시 1 – 연소득 3,000만 원

💡 예시 2 – 연소득 6,000만 원

📌 반드시 누진공제를 적용해야 정확한 납부 금액이 나옵니다!

프리랜서는 근로자가 아니라 사업소득자로 분류돼요.

세율 자체는 동일하지만, 경비율 적용에 따라 실질 세금이 확 달라질 수 있어요.

✔ 간편장부 대상자는 추계신고 or 장부신고 선택 가능
→ 추계신고 시 소득 적은 경우 세금이 유리할 수 있어요.

🧾 프리랜서 종합소득세는 신고 방식에 따라 환급 or 추가 납부가 결정됩니다!

Q1. 종합소득세는 언제 신고하나요?
→ 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 사이에 신고해요.

Q2. 세율은 연봉 기준인가요?
→ 아니요. 과세표준 = 총소득 – 필요경비 – 공제 항목 기준이에요.

Q3. 프리랜서인데 1년에 1,000만 원 벌었어요. 세금 내야 하나요?
→ 과세표준이 330만 원 넘으면 납부 대상이에요.

Q4. 경비 처리를 못 하면 불리한가요?
→ 네, 경비가 인정 안 되면 세금이 더 나올 수 있어요.

✔ 요약 체크리스트

👉 지금 바로 본인의 예상 세액을 계산해보고 종합소득세 전략을 세워보세요! 😊