2025 간이과세자 종합소득세 신고 방법 (부가세·장부까지)
“간이과세자도 종합소득세 신고를 꼭 해야 하나요?”
답은 무조건
‘네’예요! 😮
간이과세자라고 해도 종합소득세 신고는 예외 없이 의무입니다.
게다가
2025년부터 간이과세자 매출 기준이 일부 변경되면서 헷갈리는 분들이
많아졌어요.
이 글에서는 간이과세자도 세무 걱정 없이 신고할 수 있도록
✔️ 종합소득세
신고 방법
✔️ 부가세 신고 절차
✔️ 세금 계산 방식
✔️ 장부 작성
의무 여부
✔️ 2025년 개정된 매출 기준
까지 한 번에 쉽게
정리해드립니다!
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간이과세자 매출 기준 변경 2025
간이과세자란 부가가치세법상 연 매출 8,000만 원 이하의 개인사업자를 뜻해요.
📌 2025년부터 바뀌는 점은?
- 2024년까지: 연매출 8천만 원 이하면 모두 간이과세자 적용
- 2025년부터: 일부 업종(프랜차이즈, 부동산 중개 등) 간이과세 대상에서 제외 가능성 있음
- 연매출 4,800만 원 이하면 부가세 납부 면제
💡 간이과세자라도 종합소득세 신고는 반드시 해야 해요!
간이과세자 종합소득세 신고 방법
종합소득세는 사업자라면 누구든 매년 5월에 신고해야 해요.
✅ 신고 대상 예시:
- 프리랜서, 유튜버, 1인 쇼핑몰 운영자
- 블로그 마켓, 네이버 스마트스토어 판매자
- 기타 세무서에 등록된 간이과세자
홈택스를 활용하면 누구나 쉽게 신고할 수 있어요!
‘안내식 신고’라면
자동 채워진 정보로 5분이면 완료돼요.
- 홈택스 접속 후 로그인
- 신고/납부 → 종합소득세 → 정기신고 선택
- 자동 기입된 소득·경비 확인
- 공제 항목 확인 후 제출!
간이과세자 부가세 신고 방법
간이과세자는 1년에 단 한 번, 1월 1일~25일 사이에 부가세를 신고하면 돼요.
신고는 홈택스에서 다음 순서로 진행돼요:
- 홈택스 로그인
- 신고/납부 → 부가가치세 → 간이과세자 신고서 작성
- 매출액 입력
- 업종별 부가세율 자동 적용 → 납부세액 산출
✅ 간단한 매출 입력만으로 끝나니 부담 없어요!
간이과세자 세금 계산 방법
세금 계산도 걱정 마세요. 홈택스가 대부분 자동으로 해줘요.
📊 종합소득세 계산
- 수입금액 – 필요경비 = 소득금액
- 소득금액 × 세율 – 공제 = 납부세액
✅ 기준경비율 또는 단순경비율 적용 가능
📊 부가가치세 계산
- 공급대가(매출) × 업종별 부가세율
- 부가세율 예: 음식점업 1.5%, 서비스업 2.6% 등
예시: 연매출 5,000만 원 × 1.5% = 75만 원 납부
간이과세자 장부 작성 의무
“장부를 꼭 써야 하나요?” 👉 결론은 NO, 상황에 따라 달라요.
✅ 장부 작성 기준 정리
| 매출 기준 | 장부 의무 |
|---|---|
| 2,400만 원 이하 | 장부 작성 의무 없음 |
| 2,400만 원 초과 | 간편장부 또는 추계신고 |
📌 복식부기의무자는 해당 없음
📌 엑셀로 매출·경비만 정리해도 OK
요약 및 행동 유도
✔️ 간이과세자라도
종합소득세 신고는 무조건 해야 해요
✔️
2025년 매출 기준 변경 내용을 먼저 체크하세요
✔️
부가세 신고는 1월, 종소세 신고는 5월에 각각 진행
✔️
홈택스의 안내식 신고 이용하면 세무사 도움 없이도
가능!
👉 지금 바로 홈택스 접속해서
종합소득세 신고 준비, 부가세도 함께 챙겨보세요!
가산세 없이 신고 완료하면 내 돈 지킬 수 있어요 😄